Criptomoedas no Imposto de Renda: veja como declarar corretamente

Com o crescimento do mercado de criptoativos no Brasil, declarar corretamente criptomoedas no Imposto de Renda se tornou essencial para evitar inconsistências e cair na malha fina.

Apesar da popularização desses ativos, muitos contribuintes ainda têm dúvidas sobre como informar corretamente saldos, operações e ganhos à Receita Federal.

Quem precisa declarar criptomoedas?

A Receita Federal exige a declaração de criptoativos em algumas situações específicas:

• Quando o contribuinte possuía saldo igual ou superior a R$ 5 mil em 31/12/2025

• Quando houve ganho com venda acima de R$ 35 mil no mês (no Brasil)

• Quando há lucro em operações no exterior, independentemente do valor

Além disso, operações acima de R$ 30 mil mensais fora de corretoras nacionais (como exchanges estrangeiras ou transações P2P) devem ser informadas mensalmente via e-CAC, conforme a IN 1.888.

Onde declarar criptomoedas?

Na declaração anual, os ativos devem ser informados na ficha “Bens e Direitos”, no grupo 08 – Criptoativos.

Os principais códigos são:

• 01 – Bitcoin (BTC)

• 02 – Outras criptomoedas (como Ethereum)

• 03 – Stablecoins

• 99 – Outros criptoativos

É importante declarar o valor de aquisição e manter coerência com a evolução patrimonial.

Como funciona a tributação?

A tributação varia conforme o local onde os ativos estão custodiados:

Corretoras no Brasil

• Vendas de até R$ 35 mil/mês → isentas

• Acima desse valor → tributação entre 15% e 22,5% sobre o lucro

  
  

Corretoras no exterior

• Não há isenção

• Lucros são tributados em 15%, apurados anualmente

Atenção às obrigações mensais!

Transações realizadas fora de corretoras brasileiras ou entre pessoas físicas devem ser informadas mensalmente à Receita quando ultrapassarem R$ 30 mil.

O não cumprimento pode gerar multas e penalidades.

Penalidades por erros ou omissões

Deixar de declarar ou informar dados incorretos pode gerar multas:

• Declaração anual em atraso: mínimo de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido

• Declaração mensal (IN 1.888): multas entre R$ 100 e R$ 1.500 por mês

• Omissão ou erro: multa de 1,5% a 3% sobre o valor da operação

  
  

E para empresas?

Empresas também precisam declarar criptoativos corretamente:

• Não há faixa de isenção para ganhos

• A tributação segue regras de ganho de capital

• No Simples Nacional, aplicam-se alíquotas progressivas

• No Lucro Presumido, o ganho entra na base de cálculo do IRPJ e CSLL

Além disso, as criptomoedas devem ser tratadas como ativos na contabilidade, seguindo normas vigentes.

Dicas para evitar problemas

• Registre todas as operações realizadas

• Guarde comprovantes e extratos

• Revise os dados antes de enviar a declaração

• Fique atento às obrigações mensais

• Conte com apoio especializado

  
  

Conte com a Focosmais para seu Imposto de Renda

Declarar criptomoedas exige atenção e conhecimento técnico para evitar erros e penalidades.

👉 A Focosmais cuida de toda a sua declaração de Imposto de Renda, garantindo que seus investimentos sejam informados corretamente e com total segurança.

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